Facturación Electrónica Barrera Efectiva en la Lucha Contra el Lavado de Activos
Damián Vega,
Periodista y abogado especializado en Prevención de Lavado de Activos
Siendo la República Dominicana signataria de la Convención Interamericana contra la Corrupción de la Organización de Estados Americanos (OEA) y habiendo creado la Comisión Nacional de Ética Pública y Combate a la Corrupción bajo la promulgación de la Ley No. 448-06 sobre Soborno en el Comercio y la Inversión, “considerando que el proceso de integración económica en que se encuentra la nación implica la adopción de medidas que ofrezcan mayor seguridad jurídica y transparencia en los intercambios comerciales y los flujos de inversión” conforme a la convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal, suscrita el 28 de junio del 2016, para la transparencia tributaria y la lucha contra la evasión, era indispensable que RD, aprobara una ley de Facturación Electrónica por lo que, el 25 de mayo del presente año, marcó un hito en la modernización fiscal del país tras promulgarse la Ley 33-22 de Facturación Electrónica de la Republica Dominicana.
Sin embargo, este cambio legislativo no solo simplifica los procesos contables; se erige como un pilar esencial en la lucha contra el lavado de activos, fortaleciendo aún más las medidas establecidas por la Ley 155-17 sobre Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
La Ley 155-17, en sintonía con las directrices internacionales, establece un marco integral para prevenir y controlar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en la República Dominicana. Al integrar la facturación electrónica en este contexto legal, se añade una capa adicional de herramientas para combatir estas prácticas ilícitas y a su vez fortalece la Ética Pública y Combate a la Corrupción.
La ley define las facturas electrónicas como documentos que registran hechos económicos, financieros o patrimoniales, emitiéndose, validándose y almacenándose de manera electrónica. Este proceso, además de ser eficiente, contribuye significativamente a la prevención del lavado de activos, en línea con los principios establecidos por la Ley 155-17. Veamos cómo la facturación electrónica se convierte en un aliado clave en esta lucha:
Registro Riguroso: La facturación electrónica proporciona un registro detallado e inmutable de las transacciones, este registro no solo cumple con las exigencias legales y regulatorias, como las estipuladas en la Ley 155-17, sino que también busca establecer un estándar elevado de transparencia y precisión en la documentación financiera. La rigurosidad implica la completa fidelidad de la información registrada, lo que a su vez fortalece la integridad y confianza en los datos contables.
Auditoría Reforzada: El rastro digital verificable facilita una auditoría más robusta, fortaleciendo los mecanismos de control y supervisión requeridos por la normativa contra el lavado de activos.
Detección Temprana de Patrones Sospechosos: La capacidad de procesamiento en tiempo real y el análisis de datos permiten la identificación temprana de patrones sospechosos, contribuyendo a la prevención de actividades ilícitas.
Cumplimiento Normativo Reforzado: La facturación electrónica no solo cumple con la Ley 155-17, sino que refuerza el cumplimiento normativo al ofrecer un sistema de registro más preciso y seguro.
Notificación Eficiente a las Autoridades: Los formatos de envío y notificación a la Dirección General de Impuestos Internos facilitan la comunicación eficiente con las autoridades pertinentes, mejorando la capacidad de respuesta ante posibles casos de lavado de activos.
Sanciones y Tipificación de Infracciones: La ley establece sanciones y tipifica infracciones penales para el uso indebido del sistema de facturación electrónica, alineándose con la normativa contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Seguridad en el Tratamiento de Información: Los sistemas de facturación electrónica, al contar con medidas de seguridad robustas, garantizan la confidencialidad y protección de la información financiera, un aspecto crucial en la prevención de prácticas ilícitas.
Al integrar la facturación electrónica conforme a la Ley 155-17, la República Dominicana no solo moderniza sus procesos fiscales, sino que fortalece su postura en la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Este enfoque integral contribuye a la construcción de un entorno empresarial transparente, ético y resiliente ante las amenazas financieras.
Cabe destacar que varios países a nivel internacional han implementado sistema de facturación electrónica como parte de sus estrategias para prevenir el lavado de activos y mejorar la transparencia en las transacciones comerciales.
Es el caso de México el cual ha implementado un sistema de facturación electrónica a nivel nacional, conocido como el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Este sistema no solo agiliza los procesos fiscales, sino que también contribuye a la detección temprana de transacciones sospechosas y previene prácticas de lavado de dinero, Chile que ha avanzado en la implementación de la factura electrónica como parte de sus esfuerzos para combatir el lavado de activos. La facturación electrónica en Chile contribuye a una mayor trazabilidad y transparencia en las transacciones comerciales, Brasil ha adoptado un sistema de facturación electrónica llamado Nota Fiscal Eletrônica (NF-e). Este sistema no solo simplifica la contabilidad, sino que también proporciona un registro detallado de las transacciones, facilitando la detección de actividades sospechosas, Colombia, su sistema de factura electrónica agrega capas de seguridad y transparencia a las transacciones comerciales.
De igual manera España y Perú han implementado la factura electrónica como una herramienta para fortalecer la fiscalización y prevenir el lavado de activos. Este enfoque ha mejorado la trazabilidad de las transacciones y ha contribuido a una mayor transparencia en el ámbito financiero.
Estos ejemplos destacan cómo diversos países han reconocido la importancia de la facturación electrónica no solo como una herramienta administrativa eficiente, sino también como un instrumento esencial en la prevención del lavado de activos y otras prácticas financieras ilícitas. La implementación exitosa de estos sistemas demuestra cómo la tecnología puede desempeñar un papel crucial en la construcción de entornos comerciales más seguros, Ético y transparentes a nivel global.
Es por ello que saludamos esta necesaria pieza legislativa en pro del desarrollo sostenible de la sana economía del país, augurando que su implementación se establezca en el marco de la transparencia ineludible que como ciudadanos esperamos se ejecute, a la vez que exhortamos, a los contribuyentes acogerse a este mandato para de esta manera garantizar la correcta implementación reglamentaria.